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금융, 경제26

IRP 활용 방법 세액 공제 효과를 위해 체크할 사항 "세금은 줄이고 연금은 더하다. 개인형 IRP" 많은 은행, 증권사에서 볼 수 있는 개인형 퇴직연금제도 슬로건 문구이다. 그만큼 IRP에 대해 알고 있어야 절세하고 보험료도 절약할 수 있다는 의미이다. 개정된 근로자퇴직급여보장법이 2022년 4월 14일부터 시행되었다. 주요한 점은 기존에는 퇴직연금에 가입한 근로자의 퇴직급여만 의무적으로 개인형 퇴직연금제도(IRP) 계정으로 지급하였으나 퇴직연금 가입과 무관하게 55세 이전에 퇴직하는 근로자는 퇴직금을 IRP로 지급되어야 한다. 개인형 퇴직연금 기존계좌 vs 새 계좌 연금 저축은 근로소득(총 급여)이 1억 2000만 원 이하인 경우 한 해 400만 원, 초과의 경우 최대 300만 원까지 세액공제를 받을 수 있다. IRP에 가입하면 소득과 무관하게 한 해.. 2023. 11. 13.
하이일드펀드 분리과세 하이일드 펀드는 무엇인가? 하이일드펀드는 채권에 주로 투자하는 펀드이다. 여기에서 일드(Yield)는 채권에서 수익률을 뜻하는 말이다. 채권에는 투자 등급이 있고, 일반적으로 채권의 신용등급이 낮을수록 투자 위험도와 채권이자(Yield)가 동시에 높아진다. 즉, High를 의미한다. - 채권의 투자 등급이 높아진다 : 투자등급 상승, 이자율 하락 - 채권의 투자 등급이 낮아진다 : 투자 등급 하락, 이자율 상승 정리하면 신용등급은 높지 않지만 높은 수익률을 제공하는 채권에 주로 투자하는 펀드이다. 최근 이를 적용하는 내용이 배포되었다 내용은 다음 기사를 참고하면 된다. 하이일드펀드 분리과세 내달 12일 시행…"고수익 채권투자 유인" - 연합인포맥스 내년 12월31일까지 가입해야 세제혜택 적용…3천만원 한.. 2023. 8. 20.
금 투자 방법을 알아보자(골드바, KRX, 금 EFT, 금 펀드, 금통장) 재테크의 방법은 다양하다. 그중 하나의 방법이 금 시세를 이용한 투자이다. 무작정 금을 구매하는 것이 맞는 것일까? 조금 알아보면 금 투자를 간접 투자와 직접 투자의 형태로 시도해 볼 수 있다. 직접 매수를 고려하는 방식을 직접투자이고, 지수를 추종하는 형태로 하는 방식을 간접투자이다. 간단히 구분해 보면 다음과 같다. 직접투자 방법 간접투자 방법 골드바 매수 KRX 금 시장에서 투자하는 방법 금 통장을 개설하는 방법 Gold TEF 금 펀드 각각의 투자 방법에 따라 장점과 단점이 존재하고 있다. 하나씩 내용을 살펴보면 다음과 같다. 1. 골드바 매수하기 KRX 홈페이지에서 가격을 확인할 수 있으며 이 방법은 장기간의 금에 투자하고 싶을 때 추천하는 방법이다. 우리가 흔히 알고 있는 금을 취급하는 곳, .. 2023. 8. 6.
표면 금리를 고려한 이용한 채권투자 방법 조금 더 현명한 투자를 위해 표면 금리, 매수 금리, 은행 예금 환산 수익률의 의미를 이해하고 나면 내가 고려하는 채권을 선택하는데 도움이 된다. 각각에 대한 설명은 아래 포스팅에서 살펴볼 수 있다. 채권에 대한 은행 환산수익률 및 표면금리, 매수금리란? 채권에 대해서는 이전 포스팅에서 설명하여 아래를 참고할 수 있다. 채권투자에 대해 알아보자 채권은 무엇인가? 채권(債빚 채, 券문서 권)은 말 그대로 '빚문서'를 의미한다. 특정 일자, 몇 % 의 hello-imawesome.tistory.com 표면 금리가 높은 채권에 투자하는 것이 좋을까? 3개월마다 받는 이자를 많이 받고 싶다면 표면금리가 높은 채권에 투자하면 된다. 다만 주의할 점이 있다. 이자를 많이 받는 만큼 이자에 과세되는 세금도 함께 늘어.. 2022. 11. 20.
채권에 대한 은행 환산수익률 및 표면금리, 매수금리란? 채권에 대해서는 이전 포스팅에서 설명하여 아래를 참고할 수 있다. 채권투자에 대해 알아보자 채권은 무엇인가? 채권(債빚 채, 券문서 권)은 말 그대로 '빚문서'를 의미한다. 특정 일자, 몇 % 의 이자를 지불하면서 만기일에 원금을 돌려주겠다는 내용을 담은 차용증서를 말한다. 채권은 아 hello-imawesome.tistory.com 채권의 신용도를 따지서 선택을 하려고 할 때에 금리에 대해 확인 후 결정하게 될 것이다. 여기서 채권의 표면금리, 매수 금리라는 용어가 나오는데 이에 대해 알아보고자 한다. 은행 예금 환산 수익률 흔히 "XX은행 1년 정기예금금리가 세전 5%이다."라고 하면 이해가 쉬울 것이다. 최근 금리가 상승하는 시기에 높은 예금금리 수준이라고 인식할 것이다. 그러면 세후 4.5% 수익.. 2022. 11. 20.
채권투자에 대해 알아보자 채권은 무엇인가? 채권(債빚 채, 券문서 권)은 말 그대로 '빚문서'를 의미한다. 특정 일자, 몇 % 의 이자를 지불하면서 만기일에 원금을 돌려주겠다는 내용을 담은 차용증서를 말한다. 채권은 아무나 발행할 수 있는 것은 아니다. 발행자격을 갖춘 기관을 법적으로 정하고 있다. 일반적으로 대한민국 정부, 공공기관, 은행, 주식회사 등에서 투자자들로부터 자금을 조달하기 위해 채권을 발행하고 있다. 발행기관에 따라 국채, 지방채, 회사채 등으로 불리고 있다. 정부가 발행하는 국채, 지방기관에서 발행하는 지방채, 공공기관에서 발행하는 특수채, 금융기관에 발행하는 금용채, 주식회사에 발행하는 회사채가 대표적인 예이다. 따라서 어떤 목적을 위해 자금이 필요한 기관에서 채권을 발행하면 여러 투자자들이 돈을 주고 이 채.. 2022. 11. 17.
부채, 채무가 많은 경우의 상속세 여부 부채와 채무가 단순히 빚이라고 생각하여 간단히 위키피디아의 내용을 참고하였다. 채무란 채권관계에서 어떤 특정한 행위를 이행해야만 하는 의무를 뜻한다. 채권관계에서 채무를 지는 사람을 채무자라고 하며, 채무자는 채권자에게 재화나 현금으로 채무를 갚아야 한다. 이러한 돈을 빚이라고 한다. 만일 채무자가 채권자의 채무를 기한 이내에 갚지 못할 경우 부도로 처리된다. 부채란 과거 거래에 의하여 발생하였으며, 경제적 효익이 내재된 자원이 기업으로부터 유출됨으로써 이행될 것으로 기대되는 의무이다. 다른 말로는 타인자본이라고 한다. 1. 부채가 많은 경우에도 상속이 반드시 필요한가? 부친이 사업을 하다가 큰 빚을 지고 사망하였다. 아들과 모친은 이를 상속 포기하였다. 하지만 부친이 돌아가시고 3개월 뒤에 빚쟁이들이 .. 2022. 9. 12.
상속세금을 부친 또는 모친이 납부하는 경우 증여세 과세 여부 세금에 있어서는 절세 여부를 잘 따져보는 것이 필요하다. 상속과 세금 관련해서는 아래를 참고하면 좋겠다. 상속과 세금에 대한 정리 상속이란 사람의 사망에 의한 재산 및 신분상의 지위를 포괄적인 승계를 말한다. 그 외 실종 신고나 인정 사망의 경우에도 상속이 개시된다. 상속의 중심은 재산 상속에 있다. 상속의 형태 가운 hello-imawesome.tistory.com 상속 세금 관련해서 증여세 과세 여부에 대한 한 가지 예시를 들어보겠다. 부친이 돌아가셨다. 모친께서도 연로하시고 부친의 재산을 모친께서 상속받더라도 상속세 부담이 되기 때문에 직계존속 등 상속인이 납부할 상속세를 모친께서 대신 납부해 주려고 하는 상황이다. 이런 경우에 증여세 과세 여부는 어떻게 되는가? 상속세 납부 및 증여세 과세 여부 .. 2022. 9. 12.
상속과 세금에 대한 정리 상속이란 사람의 사망에 의한 재산 및 신분상의 지위를 포괄적인 승계를 말한다. 그 외 실종 신고나 인정 사망의 경우에도 상속이 개시된다. 상속의 중심은 재산 상속에 있다. 상속의 형태 가운데 법정상속 주의는 상속인을 법정하는 것으로 자유 상속 주의는 상속인인을 피상속인으로 선출하는 것이다. (위키백과 발췌) 상속에 일반적인 사항에 대해 알아보자. 상속 법정 순위 유언이 있는 경우에는 유언이 우선이며, 유언이 없는 경우에는 민법이 정한 순위에 따라 결정된다. 배우자는 직계존비속과 동일한 순위이며, 직계존비속이 없는 경우 단독 상속인이 된다. 직계비속 > 직계존속 > 형제자매 > 4촌 이내 혈족 상속재산분할 재산분할방법은 우선 유언으로 정할 수 있고, 유언이 없는 경우에는 상속인간 협의에 의하여 분할할 수 .. 2022. 9. 11.
저축성보험 계약기간 중 계약자 변경에 따른 보험차익 과세여부 1) 계약기간 중 계약자 변경 시 보험차익 비과세가 적용될까? 계약자와 피보험자 그리고 수익자를 본인으로 지정하여 월 적립식으로 10년 납 10년 만기 저축성보험을 계약하여 매월 50만 원씩 보험료를 4년 동안 납입하였다고 보자. 4년 납입 이후 계약자와 수익자를 자녀 명의로 변경하였고 이 경우에 만기까지 6년이 남게 되는데 만기환급금을 수령할 때 발생되는 보험차익은 이자소득과 비과세가 가능하게 될까? 자녀 명의로 계약자를 변경한 경우 이후부터 만기까지 보험계약이 10년이 아닌 6년만 유지되므로 만기환급금에 대해서 이자소득 비과세를 적용받을 수 없다. 보험의 계약자 변경의 경우 해당하는 보험계약에서 발생한 보험 차익에 대해 이자소득 비과세 판정 시 10년이라는 기간은 계약자 명의 변경 시점부터 계산한다... 2022. 9. 11.
국민연금도 종합소득에 포함되어 과세여부 현재 국민연금을 수령하고 있는 사람이 국민연금에 대해서는 세금이 부과되지 않는 것으로 알고 있는데, 최근에 주변에서 국민연금을 수령하면 소득이 있는 걸로 간주되어서 자녀 연말 정산 시 소득공제도 안되고 종합소득신고도 해야 된다고 한다. 이 말은 사실일까? 국민연금법에 의한 연금소득 중 유족연금, 장애인연금 등은 비과세 대상이나 노령연금 등은 과세대상이다. 따라서 노령연금 등을 연금으로 수령하는 경우에는 연금소득세를, 일시금으로 수령하는 경우에는 퇴직소득세를 부담한다. 그러나 2002년 이전에 납입한 연금보험료는 납입시에 소득공제를 받지 못하기 때문에 연금이나 일시금으로 수령하더라도 세부담은 발생하지 않는다. 따라서 2002년 이후 납입분을 재원으로 국민연금을 수령하고 있다면 관련 공단에 문의하여 과세대상.. 2022. 9. 5.
퇴직연금 수령 시에도 종합과세 세금이 적용되는가? 퇴직연금은 기업이 근로자가 재직 중인 기간 동안 퇴직급여 재원을 금융회사에 적립 운용하다가, 추후 연금 또는 일시금으로 지급하는 제도이다. 여기에는 확정급여형(DB), 확정기여형 퇴직연금제도(DC), 개인형 퇴직연금제도(IRP)가 있다. 이를 일시불로 수령하여 별도의 운영을 하는 경우도 있겠지만 애초에 운영을 개인 퇴직 연금으로 운영하는 조건에 대해서 알아보자. 여기에 예시는 다음과 같다. 20년간 근무한 회사를 그만두고 퇴직금으로 2억 원을 받아 연금으로 수령하고자 한다. 퇴직연금으로 수령하면 절세효과가 있다고 하는데, 퇴직금 외에 연금저축으로 모아둔 7,000만 원도 함께 연금 수령을 신청하면 연간 1,200만 원이 넘어서 종합과세가 걱정이다. 이런 경우 어떻게 운영해야 가장 절세가 잘 될까? 연금소.. 2022. 9. 5.